Raz na dwa lata niezależna międzynarodowa organizacja Tax Justice Network Wskaźnik przejrzystości finansowej. Ocenia kraje według tajemnicy i zakresu ich działalności finansowej na morzu.

Głównym celem Indeksu jest wykazanie, że wiarygodne raje podatkowe mogą znajdować się nie tylko na morzu na egzotycznych i słabo rozwiniętych wyspach, ale także w dobrze prosperujących, postępowych państwach.

Indeks tajemnicy finansowej 2018

Co więcej, w pierwszej dziesiątce znajdują się kraje, których rząd jest gotowy bezwzględnie zwalczać oszustów podatkowych ... w innych krajach.

Oto jak wygląda 10 najlepszych krajów o największej tajemnicy finansowej.

10. Wyspa Guernsey

Indeks tajemnicy finansowej Guernsey - wyspa z populacją 60 tysięcy osób - wspiął się o 7 pozycji w porównaniu do poprzedniej oceny. Odpowiada za 0,5% światowego handlu zagranicznymi usługami finansowymi.

W wyniku ogromnego rozmiaru morskiego „przemysłu” na wyspie sektor finansowy dominuje w lokalnej gospodarce. Według Guernsey Statistics Service 21% siły roboczej pracuje w sektorze finansowym, a około 40% wartości dodanej brutto w tym samym sektorze.

Słowem, „raj podatkowy” wspiera międzynarodowe standardy przeciwdziałania praniu pieniędzy. Jednak jeśli chodzi o publiczny dostęp do ważnych danych korporacyjnych, Guernsey staje się „terytorium milczenia”.

9. ZEA (Dubaj)

Dubaj jest ważnym centrum finansowym na Bliskim Wschodzie. Jego status opiera się głównie na przepływach finansowych z regionu bogatego w ropę naftową, a także wyjaśnia historyczną rolę Dubaju jako dogodnej bramy handlowej między Europą a szybko rozwijającą się Azją.

Dubai Financial Center opisuje się we wszystkich materiałach jako „centrum finansowe na pełnym terytorium podatkowym”, to znaczy, że nie zapewnia korzyści podatkowych. Jednocześnie kompilatorzy oceny tajemnicy finansowej z 2018 r. Nie mają wątpliwości, że Dubaj jest jednym z najlepszych rajów podatkowych na świecie. Znajduje się w strefie wolnego handlu, ma niską stawkę podatkową i wiele środków utrzymania tajemnicy bankowej.

Znaczna część przepływów finansowych wpływających do Dubaju ma postać gotówki lub złota.

8. Tajwan

Pierwszy, ale nie ostatni kraj azjatycki w pierwszej dziesiątce w zakresie przejrzystości finansowej.

Pierwsza szczegółowa analiza Tajwanu jako centrum offshore pojawiła się w lipcu 2017 r. Dzięki grupie naukowców CORPNET z Uniwersytetu w Amsterdamie.

Naukowcy odkryli, że Tajwan jest jednym z najsłynniejszych miejsc stolicy offshore na świecie. Wyniki badań były zaskoczeniem dla zespołu badawczego, który zauważył, że poprzednie badania oparte na danych MFW nie dotarły do ​​Tajwanu. A wszystko dlatego, że kraj nie uczestniczy w statystykach MFW pod presją Chin.

Jeśli chodzi o znaczenie Tajwanu w świecie offshore, badacze zauważyli: „Tajwan słynie z firm technologicznych, które często posiadają chińskie firmy poprzez Hongkong (33%) i Karaiby (20%) lub własne firmy w Hongkongu przez Karaiby (12%) „.

7. Niemcy

Niemcy stanowią ponad 5% światowego rynku zagranicznych usług finansowych. Niemiecki rząd ma mieszane spojrzenie na tajemnicę finansową. W ostatnich latach Niemcy podjęły ważne kroki w celu zwalczania oszustw podatkowych i prania pieniędzy, zarówno na szczeblu międzynarodowym, jak i krajowym.

Poważne dziury pozostają jednak w prawie niemieckim, a nieostrożne stosowanie przepisów podatkowych i przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy stanowi zagrożenie dla skuteczności walki z oszustami podatkowymi.

Jednocześnie rząd niemiecki sprzeciwia się publicznym rejestrom beneficjentów rzeczywistych oraz jednostronnemu automatycznemu przesyłaniu informacji podatkowych do krajów rozwijających się, nalegając na wzajemną wymianę.

6. Luksemburg

Wielkie Księstwo Luksemburga zajmuje szóste miejsce w indeksie tajemnicy finansowej z 2018 r., Dzięki bardzo dużemu udziałowi w rynku zagranicznych usług finansowych (ponad 12 procent całego świata).

Do niedawna Luksemburg był „gwiazdą śmierci” tajemnicy bankowej w Europie ze względu na agresywne podejście do europejskich inicjatyw na rzecz przejrzystości finansowej. Jednak w latach 2013–2015 Luksemburg przyłączył się do różnych inicjatyw międzynarodowych związanych z wymianą informacji finansowych.

Pomimo tych ulepszeń Luksemburg pozostaje jedną z najważniejszych stref przybrzeżnych na świecie. Księstwo ma ponad 1000 funduszy inwestycyjnych i około 200 banków - więcej niż w żadnym z miast na Ziemi.

5. Singapur

Była kolonia brytyjska stanowi ponad cztery procent światowego rynku zagranicznych usług finansowych.

Singapur rywalizuje z Hongkongiem o tytuł „wiodącego azjatyckiego centrum finansowego offshore”. Singapur obsługuje głównie Azję Południowo-Wschodnią, podczas gdy Hongkong obsługuje przede wszystkim Chiny i Azję Północną. Jednak wielu chińskich i północnoazjatyckich inwestorów finansowych, niezadowolonych z chińskiej kontroli nad Hongkongiem, woli utrzymać swoje aktywa w bardziej niezależnym Singapurze.

Pomimo wyraźnego azjatyckiego nastawienia Singapuru znaczna część depozytów bankowych trafia do tego kraju ze Stanów Zjednoczonych i Anglii.

4. Hongkong

Specjalny region administracyjny Chin ma dość wysoki poziom tajemnicy (71 na 100 możliwych) i stanowi 4,17% światowego rynku zagranicznych usług finansowych. Co więcej, wskaźnik ten rośnie z każdym rokiem.

Oficjalna rola Hongkongu jako „specjalnego regionu administracyjnego” Chin obejmuje dwa główne elementy leżące u podstaw sukcesu finansowego na morzu:

• po pierwsze, ochrona zapewniana Chinom przez Hongkong łagodzi graczy na morzu;

• po drugie, Hongkong cieszy się dużą niezależnością od Chin we wszystkich sprawach z wyjątkiem stosunków zewnętrznych i obrony, co pozwala chińskim władzom prawie nie interweniować w sektorze finansowym Hongkongu.

3. Kajmany

Jedna z najbardziej znanych firm offshore na świecie. Kajmany to terytorium zamorskie Wielkiej Brytanii. Mają zatem znaczną niezależność polityczną i gospodarczą od Wielkiej Brytanii, a jednocześnie - silne wsparcie i nadzór ze strony Wielkiej Brytanii. To połączenie daje właścicielom aktywów finansowych pewność, że w razie potrzeby będą mogli uzyskać pomoc od brytyjskiej Themis oraz że Wielka Brytania zapewni polityczną stabilność wysp.

Wcześniej Kajmany służyły jako punkt zwrotny dla przemytu narkotyków i prania pieniędzy. Jednak obecnie większość działalności na wyspach jest całkowicie legalna i jest powiązana z największymi bankami, korporacjami, funduszami hedgingowymi i innymi organizacjami. Ogólnie rzecz biorąc, Kajmany oferują niskie warunki podatkowe i regulacyjne dla podmiotów finansowych z całego świata, zwłaszcza Europy i Stanów Zjednoczonych.

2. USA

W latach 2015-2018 udział Ameryki w globalnym rynku zagranicznych usług finansowych wzrósł o 14%, do 22,3%.

Podczas gdy władze USA nieustannie szukają sposobów ochrony przed obcymi rajami podatkowymi, nie myślą szczególnie o roli swojego państwa w przyciąganiu nielegalnych przepływów finansowych.

Zamiast zgodzić się na dołączenie do nowego wielostronnego standardu automatycznej wymiany informacji finansowych (CRS), Ameryka stosuje własny model FATCA, który pomimo technicznych podobieństw nie wydaje się być związany z CRS. Niezależne podejście USA odradza międzynarodową walkę z uchylaniem się od opodatkowania, praniem pieniędzy i przestępstwami finansowymi.

Ale Rosja dołączyła do CRS w 2016 roku.

1. Szwajcaria

Najbardziej „nieprzejrzysty” kraj pod względem ujawniania informacji finansowych nie zmienia swojej reputacji jako wiarygodnego międzynarodowego „sejfu bankowego”.

Szwajcaria jest jednym z największych zagranicznych centrów finansowych na świecie i jednym z największych rajów podatkowych na świecie. Według szwajcarskiego stowarzyszenia bankierów w kraju jest 6,6 bln franków szwajcarskich (6,5 bln bilionów dolarów), z czego 48% pochodzi z zagranicy. Dzięki temu Szwajcaria jest światowym liderem w międzynarodowym transgranicznym zarządzaniu aktywami. Ma 25 procent udziału w tym rynku.

Oprócz zarządzania aktywami i zarządzania pieniędzmi Szwajcaria oferuje bankowość inwestycyjną, fundusze hedgingowe i struktury uchylania się od podatków, spółki offshore i zarządzanie powiernicze oraz wiele innych usług finansowych.

Rosja w indeksie tajemnicy finansowej

Nasz kraj zajmuje 29 miejsce (64 punkty) na liście krajów o najbardziej nieprzejrzystym systemie finansowym. Jest to gorsze w porównaniu do pozycji z poprzedniej oceny (30 miejsce z poziomem krycia 54%). Jednak po raz ostatni autorzy Indeksu wzięli pod uwagę mniej parametrów.

Obejrzyj wideo: Inwestować pasywnie czy aktywnie? Jak pokonać benchmark i zarządzających funduszami? (Może 2025).